228 – Socios y/o accionistas vinculados con empresas que se les hubiera cancelado su Programa IMMEX / Partners and/or shareholders related to companies that have had their IMMEX Program canceled
En el presente hacemos de su conocimiento la importancia que tienen los socios y/o accionistas que se encuentran vinculados con alguna otra empresa con Programa IMMEX (Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación).
La importancia radica toda vez que si los socios y/o accionistas de una empresa con Programa IMMEX se encuentran vinculados con alguna otra empresa a la que se le hubiera cancelado el Programa por cualquiera de las situaciones que se mencionan a continuación, procederá la cancelación del Programa IMMEX.
- No fue localizada en los domicilios registrados en el Programa o dichos domicilios estén en el supuesto de no localizados o inexistentes,
- No se encuentren las mercancías importadas temporalmente al amparo del Programa en los domicilios registrados, que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) determine que las mercancías importadas temporalmente al amparo de su Programa no ingresaron físicamente al país de destino, y/o,
- Presente documentación falsa, alterada o con datos falsos, o cuando el SAT determine que el nombre o domicilio fiscal del proveedor o productor, destinatario o comprador en el extranjero, señalados en los pedimentos o facturas, sean falsos, inexistentes o no localizados.
Lo anterior de conformidad con la fracción VIII del artículo 27 del Decreto IMMEX, mismo que establece lo siguiente:
“ARTÍCULO 27.- Es causal de cancelación del Programa el que la empresa se ubique en cualquiera de los siguientes supuestos:…
…VIII. La autoridad determine que sus socios y/o accionistas se encuentran vinculados con alguna empresa a la que se le hubiera cancelado su Programa de conformidad con las fracciones III, IV, V y VI del presente artículo”.
De acuerdo con lo anterior, se puede entender, que las vinculaciones que tengan o llegasen a tener los socios y/o accionistas con otra empresa a la que se le hubiera cancelado su Programa por alguno de los supuestos antes mencionados, pueden afectar el Programa IMMEX de la empresa en la que estén como socios y/o accionistas, provocando la cancelación del Programa.
Sin otro asunto en particular quedamos a sus órdenes para cualquier duda o aclaración respecto de la presente información.
Atentamente
División de Consultoría en Comercio Internacional y Aduanas
TLC Asociados, S.C.
Prohibida la reproducción parcial o total. Todos los derechos reservados de TLC Asociados, S.C. El contenido del presente artículo no constituye una consulta particular y por lo tanto TLC Asociados, S.C., su equipo y su autor, no asumen responsabilidad alguna de la interpretación o aplicación que el lector o destinatario le pueda dar.
In the present we inform you of the importance of the partners and/or shareholders that are linked to another company with the IMMEX Program (Manufacturing, Maquiladora and Export Services).
The importance lies in the fact that if the partners and / or shareholders of a company with the IMMEX Program are linked to any other company to which the Program has been canceled due to any of the situations mentioned below, the cancellation of the IMMEX program will proceed.
- It was not located in the domiciles registered in the Program or said domiciles are considered within the assumption of not located or non-existent,
- The merchandise temporarily imported under the Program are not found in the registered domiciles, that the Tax Administration Service (TAS) determines that the merchandise temporarily imported under the Program did not physically enter the country of destination, and/or,
- Present false documentation, altered or containing false information, or when the TAS determines that the name or tax domicile of the supplier or producer, recipient or buyer abroad, indicated in the request forms or invoices, are false, non-existent or not located.
The foregoing in accordance with section VIII of article 27 of the IMMEX Decree, which establishes the following:
“ARTICLE 27.- It is cause for cancellation of the Program that the company is located in any of the following cases: …
… VIII. The authority determines that its partners and / or shareholders are linked to any company to which its Program has been canceled in accordance with sections III, IV, V and VI of this article.“
In accordance with the above, it can be understood that the links that the partners and / or shareholders have with another company to which their Program has been canceled due to any of the aforementioned circumstances, may affect the IMMEX Program of the company in which they are in as partners and / or shareholders, causing the cancellation of the Program.
Without anything else at this moment, do not hesitate to contact us.
Sincerely,
Foreign Trade and Customs Consultancy Division of
TLC Asociados, S.C.
Partial or total reproduction is prohibited. All rights reserved to TLC Asociados, S.C. The content of this article is not a private consultation, therefore, TLC Asociados, S.C., and its team and author, are not responsible for any interpretation or use that the reader or recipient could give to it.
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228 – Socios y/o accionistas vinculados con empresas que se les hubiera cancelado su Programa IMMEX / Partners and/or shareholders related to companies that have had their IMMEX Program canceled
En el presente hacemos de su conocimiento la importancia que tienen los socios y/o accionistas que se encuentran vinculados con alguna otra empresa con Programa IMMEX (Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación).
La importancia radica toda vez que si los socios y/o accionistas de una empresa con Programa IMMEX se encuentran vinculados con alguna otra empresa a la que se le hubiera cancelado el Programa por cualquiera de las situaciones que se mencionan a continuación, procederá la cancelación del Programa IMMEX.
- No fue localizada en los domicilios registrados en el Programa o dichos domicilios estén en el supuesto de no localizados o inexistentes,
- No se encuentren las mercancías importadas temporalmente al amparo del Programa en los domicilios registrados, que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) determine que las mercancías importadas temporalmente al amparo de su Programa no ingresaron físicamente al país de destino, y/o,
- Presente documentación falsa, alterada o con datos falsos, o cuando el SAT determine que el nombre o domicilio fiscal del proveedor o productor, destinatario o comprador en el extranjero, señalados en los pedimentos o facturas, sean falsos, inexistentes o no localizados.
Lo anterior de conformidad con la fracción VIII del artículo 27 del Decreto IMMEX, mismo que establece lo siguiente:
“ARTÍCULO 27.- Es causal de cancelación del Programa el que la empresa se ubique en cualquiera de los siguientes supuestos:…
…VIII. La autoridad determine que sus socios y/o accionistas se encuentran vinculados con alguna empresa a la que se le hubiera cancelado su Programa de conformidad con las fracciones III, IV, V y VI del presente artículo”.
De acuerdo con lo anterior, se puede entender, que las vinculaciones que tengan o llegasen a tener los socios y/o accionistas con otra empresa a la que se le hubiera cancelado su Programa por alguno de los supuestos antes mencionados, pueden afectar el Programa IMMEX de la empresa en la que estén como socios y/o accionistas, provocando la cancelación del Programa.
Sin otro asunto en particular quedamos a sus órdenes para cualquier duda o aclaración respecto de la presente información.
Atentamente
División de Consultoría en Comercio Internacional y Aduanas
TLC Asociados, S.C.
Prohibida la reproducción parcial o total. Todos los derechos reservados de TLC Asociados, S.C. El contenido del presente artículo no constituye una consulta particular y por lo tanto TLC Asociados, S.C., su equipo y su autor, no asumen responsabilidad alguna de la interpretación o aplicación que el lector o destinatario le pueda dar.
In the present we inform you of the importance of the partners and/or shareholders that are linked to another company with the IMMEX Program (Manufacturing, Maquiladora and Export Services).
The importance lies in the fact that if the partners and / or shareholders of a company with the IMMEX Program are linked to any other company to which the Program has been canceled due to any of the situations mentioned below, the cancellation of the IMMEX program will proceed.
- It was not located in the domiciles registered in the Program or said domiciles are considered within the assumption of not located or non-existent,
- The merchandise temporarily imported under the Program are not found in the registered domiciles, that the Tax Administration Service (TAS) determines that the merchandise temporarily imported under the Program did not physically enter the country of destination, and/or,
- Present false documentation, altered or containing false information, or when the TAS determines that the name or tax domicile of the supplier or producer, recipient or buyer abroad, indicated in the request forms or invoices, are false, non-existent or not located.
The foregoing in accordance with section VIII of article 27 of the IMMEX Decree, which establishes the following:
“ARTICLE 27.- It is cause for cancellation of the Program that the company is located in any of the following cases: …
… VIII. The authority determines that its partners and / or shareholders are linked to any company to which its Program has been canceled in accordance with sections III, IV, V and VI of this article.“
In accordance with the above, it can be understood that the links that the partners and / or shareholders have with another company to which their Program has been canceled due to any of the aforementioned circumstances, may affect the IMMEX Program of the company in which they are in as partners and / or shareholders, causing the cancellation of the Program.
Without anything else at this moment, do not hesitate to contact us.
Sincerely,
Foreign Trade and Customs Consultancy Division of
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