103 – ¿Conoces la Causal de cancelación de la Certificación IVA e IEPS de los socios o accionistas, representantes legales o integrantes de la administración con antecedentes? / Do you know the cause for cancellation of the VAT and STPS Certification of the partners or shareholders, legal representatives or members of the administration with a background?
Ciudad de México, 26 de junio de 2017.
Tener plena certeza de los antecedentes de estas figuras, es vital para las empresas certificadas.
En la actualidad, resulta de vital importancia para las empresas mantener su Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, por lo que TLC Asociados recomienda a sus clientes y usuarios que se cercioren de no ubicarse en alguna de las causales de cancelación de registro previstas en la regla 7.2.4., de las Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior para 2017.
Dentro de los diversos supuestos de cancelación de certificación, en los cuales se deben mantener alerta en todo momento, existe una causal que pasa por desapercibida entre las empresas, y esa es aquella prevista en la regla 7.2.4., apartado A, fracción IX, que dispone que procederá la cancelación “Cuando se determine que sus socios o accionistas, representante legal e integrantes de la administración, se encuentran vinculados con alguna empresa a la que se hubiere cancelado su Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, modalidad IVA e IEPS”.
En dichos términos, y atendiendo la obligación que tienen las empresas certificadas de acuerdo con la Solicitud de Registro en el Esquema de Certificación de Empresas y a las plataformas digitales de las autoridades fiscales, de dar a conocer los Socios o Accionistas, Representante Legal e Integrantes de la Administración, las empresas deben mantener un control en las personas a quienes les ha otorgado facultades de representación, pues es común que las empresas otorguen dichas prerrogativas a determinadas personas para que funjan como representantes legales en determinados asuntos, no obstante, se corre el riesgo de que dichas personas puedan tener al mismo tiempo vinculación con otras empresas, que de verse afectada por una cancelación de registro de certificación, en forma automática, pondría bajo la causal de cancelación a la primera empresa.
Ante ello, se reitera la recomendación para nuestros clientes y usuarios de mantener un estricto control de estas importantes figuras para las empresas, puesto que contrario a la creencia general, las autoridades fiscales al contar con una vasta base de datos de quienes fungen bajo dicho carácter en cada una de las empresas, estando en la posibilidad de realizar cruces de información para detectar a las personas que se encuentren en la causal de cancelación de registro de certificación que se comenta.
Sin otro asunto en particular quedamos a sus órdenes para cualquier duda o aclaración respecto de la presente información.
Atentamente
División Auditoria
TLC Asociados, S.C.
tlcnegocios@www.tlcasociados.com.mx
Prohibida la reproducción parcial o total. Todos los derechos reservados de TLC Asociados, S.C. El contenido del presente artículo no constituye una consulta particular y por lo tanto TLC Asociados, S.C., su equipo y su autor, no asumen responsabilidad alguna de la interpretación o aplicación que el lector o destinatario le pueda dar.
Jun 26th, 2017 in Mexico City.
Having total certainty of the background of these figures is essential for the certified companies.
Currently, it is very important for the companies to maintain their Registration in the Certification Scheme of Companies, therefore, TLC Asociados recommends its clients and users to make sure of not being in any of the causes for cancellation of registration indicated in the rule 7.2.4., of the Foreign Trade General Rules for 2017.
Within the different cases of the certification’s cancellation, which should be considered at all times, there is a cause that is overlooked by the companies, and this is the established in the rule 7.2.4, letter A, section IX, which indicates that the cancellation will be appropriate “When it is determined that your partners or shareholders, legal representative and, members of the Administration, are linked to any company that had its Registration in the Certification Scheme of Companies, VAT and STPS modality, canceled”.
In such terms, and in regards to the obligation that the certified companies have according to the Application to Register in the Certification Scheme of Companies and the digital platforms of the tax authorities, of indicating the Partners or Shareholders, Legal Representative, and Members of the Administration; the companies must keep a control of the persons who have been granted faculties of representation since, it is normal that the companies grant such prerogatives to certain persons to perform as legal representatives in certain matters, however, there is a risk of such persons being, at the same time, linked to other companies that if it had a cancellation in its certification registration, automatically, it would place the first company in a cause for cancellation.
Before this, the recommendation to our clients and users to maintain a strict control of these important figures for the companies is reiterated because, contrary to common belief, the fiscal authorities have an extensive database of those who perform under such character in every of the companies, being able to carry out information crossings to detect the persons that find themselves in the cause for the registration’s cancellation that is mentioned.
Without anything else at this moment, do not hesitate to contact us.
Sincerely,
Audit Division
TLC Asociados, S.C.
tlcnegocios@www.tlcasociados.com.mx
Partial or total reproduction is prohibited. All rights reserved to TLC Asociados, S.C. The content of this article is not a private consultation, therefore, TLC Asociados, S.C., and its team and author, are not responsible for any interpretation or use that the reader or recipient could give to it.
103 – ¿Conoces la Causal de cancelación de la Certificación IVA e IEPS de los socios o accionistas, representantes legales o integrantes de la administración con antecedentes? / Do you know the cause for cancellation of the VAT and STPS Certification of the partners or shareholders, legal representatives or members of the administration with a background?
Ciudad de México, 26 de junio de 2017.
Tener plena certeza de los antecedentes de estas figuras, es vital para las empresas certificadas.
En la actualidad, resulta de vital importancia para las empresas mantener su Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, por lo que TLC Asociados recomienda a sus clientes y usuarios que se cercioren de no ubicarse en alguna de las causales de cancelación de registro previstas en la regla 7.2.4., de las Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior para 2017.
Dentro de los diversos supuestos de cancelación de certificación, en los cuales se deben mantener alerta en todo momento, existe una causal que pasa por desapercibida entre las empresas, y esa es aquella prevista en la regla 7.2.4., apartado A, fracción IX, que dispone que procederá la cancelación “Cuando se determine que sus socios o accionistas, representante legal e integrantes de la administración, se encuentran vinculados con alguna empresa a la que se hubiere cancelado su Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, modalidad IVA e IEPS”.
En dichos términos, y atendiendo la obligación que tienen las empresas certificadas de acuerdo con la Solicitud de Registro en el Esquema de Certificación de Empresas y a las plataformas digitales de las autoridades fiscales, de dar a conocer los Socios o Accionistas, Representante Legal e Integrantes de la Administración, las empresas deben mantener un control en las personas a quienes les ha otorgado facultades de representación, pues es común que las empresas otorguen dichas prerrogativas a determinadas personas para que funjan como representantes legales en determinados asuntos, no obstante, se corre el riesgo de que dichas personas puedan tener al mismo tiempo vinculación con otras empresas, que de verse afectada por una cancelación de registro de certificación, en forma automática, pondría bajo la causal de cancelación a la primera empresa.
Ante ello, se reitera la recomendación para nuestros clientes y usuarios de mantener un estricto control de estas importantes figuras para las empresas, puesto que contrario a la creencia general, las autoridades fiscales al contar con una vasta base de datos de quienes fungen bajo dicho carácter en cada una de las empresas, estando en la posibilidad de realizar cruces de información para detectar a las personas que se encuentren en la causal de cancelación de registro de certificación que se comenta.
Sin otro asunto en particular quedamos a sus órdenes para cualquier duda o aclaración respecto de la presente información.
Atentamente
División Auditoria
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Jun 26th, 2017 in Mexico City.
Having total certainty of the background of these figures is essential for the certified companies.
Currently, it is very important for the companies to maintain their Registration in the Certification Scheme of Companies, therefore, TLC Asociados recommends its clients and users to make sure of not being in any of the causes for cancellation of registration indicated in the rule 7.2.4., of the Foreign Trade General Rules for 2017.
Within the different cases of the certification’s cancellation, which should be considered at all times, there is a cause that is overlooked by the companies, and this is the established in the rule 7.2.4, letter A, section IX, which indicates that the cancellation will be appropriate “When it is determined that your partners or shareholders, legal representative and, members of the Administration, are linked to any company that had its Registration in the Certification Scheme of Companies, VAT and STPS modality, canceled”.
In such terms, and in regards to the obligation that the certified companies have according to the Application to Register in the Certification Scheme of Companies and the digital platforms of the tax authorities, of indicating the Partners or Shareholders, Legal Representative, and Members of the Administration; the companies must keep a control of the persons who have been granted faculties of representation since, it is normal that the companies grant such prerogatives to certain persons to perform as legal representatives in certain matters, however, there is a risk of such persons being, at the same time, linked to other companies that if it had a cancellation in its certification registration, automatically, it would place the first company in a cause for cancellation.
Before this, the recommendation to our clients and users to maintain a strict control of these important figures for the companies is reiterated because, contrary to common belief, the fiscal authorities have an extensive database of those who perform under such character in every of the companies, being able to carry out information crossings to detect the persons that find themselves in the cause for the registration’s cancellation that is mentioned.
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Sincerely,
Audit Division
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